NISA(少額投資非課税制度)に関するQ&A

Q1.NISAとは、どのような制度ですか?

 2014年1月から、証券会社や銀行等の金融機関で非課税口座(以下、NISA口座)を開設して株式投資信託等を購入すると、本来20%課税される売却益や収益分配金等が非課税となる制度です。
 ※税率は復興特別所得税を含めると20.315%となります。

Q2.どのような商品がNISAの対象となりますか?

 証券取引所に上場している株式、ETF(上場投資信託)、REIT(不動産投資信託)、株式投資信託等が対象になります。(預金や国債、社債は対象となりません。)
 なお、当金庫ではNISA対象商品として株式投資信託を取扱っております。

Q3.NISAは誰でも利用できますか?

 NISAを利用するにはNISA口座の開設が必要となります。
 NISA口座は、口座開設年の1月1日時点で満20歳以上の日本にお住まいの方が開設できます。

Q4.NISA口座の開設には、どのような手続きが必要ですか?

 当金庫所定の申込書と住民票の写し等の必要書類をご提出いただく必要があります。
 なお、必要書類は、お客様の転居状況等により異なりますので、<中央ろうきん>各営業店までお問合せ下さい。

Q5.NISAに利用限度額はありますか?

 NISA口座を通じて購入できる限度額(以下、非課税投資枠)は、年間120万円です。(2016年より従来の100万円から拡大されました。)
 なお、株式投資信託を購入する際に発生する、販売手数料や消費税等の手数料は含みません。

Q6.NISAはいつまで利用できますか?

 NISA口座を利用した株式投資信託等の購入は、2014年1月1日〜2023年12月31日までの取扱いとなります。

Q7.複数の金融機関でNISA口座を開設することは可能ですか?

 NISA口座は、お一人につき1つの金融機関でしか申込・開設ができません。
 ただし、2015年1月以降は、一定の手続きのもと、年単位で金融機関を変更することが可能となり、変更手続きを行えば複数の金融機関でNISA口座を保有することも可能です。
 なお、金融機関の変更を行い、複数の金融機関でNISA口座を保有する場合でも、各年において1つのNISA口座でしか株式投資信託等を購入することができません。

Q8.NISA口座を他の金融機関から、または他の金融機関へ変更することはできますか?

 2015年1月以降、年単位で金融機関の変更ができることとなりました。
 金融機関の変更を希望される方は、変更したい年分の前年の10月1日〜変更したい年分の属する年の9月30日まで(2015年分の変更に限り、2015年1月1日〜2015年9月30日)に「変更前の金融機関」および「変更後の金融機関」にて一定の手続きをとっていただく必要があります。
※ 当金庫で変更のお手続きを希望される方は、最寄の営業店までお問い合わせ下さい。

Q9.特定口座の株式投資信託等をNISA口座へ移すことは可能ですか?

 現在、ろうきん等で保有している株式投資信託等をNISA口座に移すことはできません。
 NISA口座を開設し、新たな資金でご購入下さい。

Q10. NISA口座を開設すれば、現在保有している株式投資信託等から生じる収益分配金や売却益等は非課税になりますか?

 なりません。
 NISA口座開設以降、新たに購入した株式投資信託等から生じた収益分配金や売却益等が対象となります。

Q11. NISA口座で購入した株式投資信託等はいつでも売却できますか?

 いつでも売却できます。
 ただし、売却益を非課税とするためには、原則として購入した年の1月から起算して5年以内(例えば、2014年12月に株式投資信託を購入した場合、2018年12月末まで)に売却していただく必要があります。

Q12.株式投資信託の分配金は非課税になりますか?

 分配金により異なります。
 株式投資信託の分配金には、「普通分配金」と「元本払戻金(特別分配金)」があります。
 「普通分配金」は、投資信託の元本の運用により生じた収益から支払われる利益であり、NISA口座では非課税となります。
 一方、「元本払戻金(特別分配金)」は投資した元本の払戻しにあたるため、そもそも課税の対象ではなく、NISA口座の非課税メリットはありません。

Q13.非課税期間(5年間)が終了するとどうなりますか?

 運用状況等を考慮いただいたうえで、以下の3つよりご選択いただきます。
 (1)再びNISA口座で非課税運用する(ロールオーバー)。
 (2)売却もしくは解約して損益を確定させる。
 (3)特定口座または一般口座に移管する。

Q14. 非課税投資枠(年間120万円)を70万円しか使わなかった場合に、残り50万円の未使用分を翌年に繰越すことができますか?

 できません。
 NISA口座の非課税限度枠は年間120万円で、未利用分を翌年以降に繰越すことはできません。

Q15. NISA口座で株式投資信託を120万円購入して同一年内に全額売却した場合、非課税投資枠(年間120万円)を再利用した株式投資信託の購入は可能ですか?

 できません。
 NISA口座の非課税投資枠は購入金額を対象にしたもので、売却による非課税投資枠の再利用はできません。

Q16. NISA口座で購入した株式投資信託に売却損が生じた場合、特定口座や一般口座で保有する株式投資信託の売却益等と損益通算できますか?

 できません。
 NISA口座では、株式投資信託等の売却益や収益分配金等が非課税となる一方で、これらの売買損失はないものとされます。
 したがって、特定口座や一般口座との損益通算や、損失の繰越控除はできません。

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